Rentefradraget betyder, at staten betaler ca. en tredjedel af renten og bidraget på dit boliglån. Skatteværdien er ca. 33,6 pct. af de første 50.000 kr. i renteudgifter om året pr. person (100.000 kr. for ægtefæller) og ca. 25,6 pct. af resten, i 2026. Stiger din rente med 1.000 kr. om måneden, koster det dig altså ca. 660 kr. Fradraget kommer af sig selv på årsopgørelsen, men forskudsopgørelsen bruger sidste års tal, så får dit lån ny rente 1. januar, bør du rette den, når den åbner den 24. november.
Renten er det tal, alle kigger på, når de sammenligner boliglån. Men det er ikke det tal, du betaler. Rente og bidrag kan trækkes fra i skat, og det ændrer regnestykket mere, end de fleste er klar over: en rentestigning rammer kun med to tredjedele, et rentefald giver kun to tredjedele tilbage, og over en vis grænse falder fradraget. Her er reglerne i 2026, en beregner til dit eget lån, tre husstande regnet igennem, og det ene, du bør gøre i november. Månedens renter på nye lån finder du på vores boliglånsside.
Regn på dit eget lån
Sådan virker rentefradraget i 2026
Renteudgifter er negativ kapitalindkomst. Du får ikke pengene tilbage én til én; fradraget nedsætter den indkomst, du betaler skat af, og værdien afhænger derfor af, hvilken skat det nedsætter:
- Op til 50.000 kr. om året pr. person: skatteværdien er ca. 33,6 pct. i 2026. Det er kommuneskat og kirkeskat plus et ekstra nedslag på 8 pct., som netop gælder negativ kapitalindkomst under grænsen.
- Over 50.000 kr.: det ekstra nedslag forsvinder, og værdien falder til ca. 25,6 pct.
- Ægtefæller deler én grænse på 100.000 kr., uanset hvem af jer der står på lånet. Ugifte samlevere har hver deres grænse på 50.000 kr., men kun for de renter, de selv hæfter for.
- Hvad tæller med: renten på realkreditlånet, bidraget, renten på banklånet bag realkreditten og på andre lån, fx billån. Også kurstab på kontantlån, fordelt over løbetiden. Renteindtægter trækkes fra, før grænsen regnes.
- Hvad tæller ikke med: afdrag, gebyrer, tinglysning og kurstab ved omlægning af obligationslån. Det er derfor, et lån med afdragsfrihed har en større andel fradragsberettiget ydelse end et lån med afdrag.
Satserne varierer med kommunen, fordi kommuneskatten gør. I en kommune med lav skat er værdien lidt under 33 pct., i en med høj skat lidt over. Vi skriver "ca." overalt af den grund, og boliglånsberegneren regner med 33,6 pct. under grænsen og 25,6 pct. over.
Tre husstande: hvem rammer grænsen?
Grænsen på 50.000 kr. lyder høj, men med dagens renter rammer mange den. Regnestykkerne er for 2026 med renter tæt på dem, institutterne venter 1. januar 2027, og typiske bidragssatser:
| Husstand | Rente + bidrag/år | Fradragets værdi | Betaler selv/md. |
|---|---|---|---|
| Alene, F1 på 1,5 mio. kr. (3,1 % + 0,9 % bidrag) | 60.000 kr. | 19.360 kr. (32 %) | 3.390 kr. |
| Par, F5 på 2,5 mio. kr. (3,2 % + 0,75 % bidrag) | 98.750 kr. | 33.180 kr. (34 %) | 5.460 kr. |
| Par, fast rente på 4 mio. kr. (4,0 % + 0,6 % bidrag) | 184.000 kr. | 55.100 kr. (30 %) | 10.740 kr. |
Den enlige med 1,5 mio. kr. i gæld ligger allerede over grænsen og får kun 25,6 pct. af de sidste 10.000 kr. Parret med F5-lånet ligger lige under deres fælles grænse på 100.000 kr. og får fuld værdi af hele beløbet. Parret med det store fastforrentede lån får den laveste gennemsnitlige værdi, fordi næsten halvdelen af renten ligger over grænsen. Jo større lån og jo højere rente, jo mindre hjælper fradraget relativt set.
Hvad koster en rentestigning efter skat?
Det er her, fradraget betyder mest i praksis. F5-lån med rentetilpasning 1. januar 2027 går fra ca. 0,2 pct. til ca. 3,2 pct. Pr. lånt million er det ca. 30.000 kr. mere i rente om året før skat. Ligger renteudgifterne under grænsen, tager staten 33,6 pct. af stigningen, og du betaler selv ca. 20.000 kr., eller ca. 1.680 kr. om måneden. Det svarer præcis til den stigning, Nordea Kredit har regnet frem for et F5-lån uden afdrag.
Omvendt for F3-lånerne, der får ca. 0,4 procentpoint lavere rente: besparelsen på ca. 4.000 kr. pr. million før skat bliver til ca. 2.700 kr. efter skat, fordi fradraget også bliver mindre. Og vælger man fast rente til ca. 4,9 pct. i stedet for F5 til ca. 3,2 pct. plus bidrag, er forskellen på ca. 1,3 procentpoint ca. 1.080 kr. om måneden pr. million før skat, men kun ca. 720 kr. efter. Rentesikkerheden er altså billigere efter skat, end rentetabellen viser. Sammenligningen af lånetyperne står i vores gennemgang af fast rente, F5 og F1.
Foto: towfiqu barbhuiya (unsplash)Det ene, du skal gøre: ret forskudsopgørelsen
Fradraget kommer automatisk. Realkreditinstituttet og banken indberetter dine renteudgifter til Skattestyrelsen, og de står på årsopgørelsen i marts. Det, der ikke sker automatisk, er forskudsopgørelsen: den bruger de renteudgifter, Skattestyrelsen kendte, da den blev dannet, typisk sidste års tal. Får dit lån ny rente 1. januar, passer de ikke.
- Stiger renten (F5 fra 2022, F1, Kort Rente), er dine renteudgifter sat for lavt. Du betaler for meget i skat hele 2027 og får pengene tilbage som overskydende skat i april 2028. For et F5-lån på 2 mio. kr. er det ca. 20.000 kr., der ligger hos Skat et år uden rente.
- Falder renten (F3 fra 2024, eller hvis du har lagt om), er renteudgifterne sat for højt. Du får et for stort fradrag i løbet af året og en restskat i 2028, med rentetillæg.
Forskudsopgørelsen for 2027 åbner tirsdag den 24. november 2026 på skat.dk. Sådan gør du:
- Vent, til dit institut har meldt den nye rente ud (typisk i december efter auktionerne, for Kort Rente efter 23. december). Du kan også regne selv: restgæld gange ny rente plus bidrag.
- Log ind på skat.dk, vælg forskudsopgørelsen for 2027 og find felterne for renteudgifter. I 2026-udgaven hed de 481 (renteudgifter til banker) og 483 (renteudgifter til realkreditinstitutter).
- Ret beløbet for realkreditlånet til det nye årlige beløb inkl. bidrag. Har du et banklån bag, så tjek også det.
- Godkend. Det nye månedsfradrag gælder fra næste lønudbetaling, og Skat sender dit nye skattekort til arbejdsgiver eller pensionsudbetaler.
Har du i stedet lagt lånet om i 2026, skal både kurstab og den nye rente ind; se hvad en omlægning koster. Og har du afdragsfrihed, så husk, at det kun er rente og bidrag, der skal stå i feltet, ikke ydelsen; læs mere i artiklen om afdragsfrihed.
Fradraget var engang 73 pct.
Rentefradraget er blevet mindre værd i næsten 40 år, og det er grunden til, at boliglån "føles" dyrere end i forældrenes tid, selv ved samme rente:
| Periode | Skatteværdi af renteudgifter | Hvad skete der |
|---|---|---|
| Før 1987 | op til 73 pct. | Renter blev trukket fra i den personlige indkomst med fuld marginalskat. Medianen for låntagere var ca. 62 pct. |
| 1987-1998 | ca. 50 pct. | Skattereformen 1987 indførte kapitalindkomst med en lavere, fast skatteværdi. |
| 1999-2011 | ca. 33 pct. | Pinsepakken flyttede negativ kapitalindkomst ned på kommuneskatteniveau. |
| 2012-2019 | ca. 33 / 25 pct. | Forårspakke 2.0 sænkede værdien med 1 procentpoint om året for renteudgifter over 50.000 kr., til ca. 25 pct. Under grænsen blev værdien holdt med et ekstra nedslag. |
| 2026 | ca. 33,6 / 25,6 pct. | Satserne følger kommuneskatten; grænsen på 50.000 kr. er ikke reguleret siden 2012. |
Grænsen er det stille punkt i historien: 50.000 kr. i 2012 svarer til omkring 65.000 kr. i dag, men grænsen står fast. Med renter på 3-5 pct. betyder det, at en gæld på 1,2-1,5 mio. kr. er nok til at ramme den som enlig. Se, hvordan renten på nye lån har bevæget sig siden 2021, på historiksiden for realkreditrenter.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget får jeg tilbage i skat for renter på boliglån?
Ca. 33,6 pct. af rente og bidrag op til 50.000 kr. om året pr. person og ca. 25,6 pct. af resten, i 2026. Du får det ikke udbetalt; det nedsætter din skat måned for måned via forskudsopgørelsen eller samlet på årsopgørelsen.
Er bidragssatsen fradragsberettiget?
Ja. Bidraget til realkreditinstituttet behandles som en renteudgift og indberettes sammen med renten. Afdrag og gebyrer er ikke fradragsberettigede.
Skal jeg selv indberette renteudgifterne?
Nej, på årsopgørelsen kommer de automatisk fra banken og realkreditinstituttet. Forskudsopgørelsen skal du selv rette, når renten ændrer sig, ellers passer dit månedlige fradrag ikke.
Hvad sker der, hvis jeg ikke retter forskudsopgørelsen?
Ingenting ulovligt. Er renteudgifterne sat for lavt, betaler du for meget i skat i løbet af året og får pengene tilbage i april året efter. Er de sat for højt, får du en restskat med rentetillæg.
Gælder grænsen på 50.000 kr. pr. lån eller pr. person?
Pr. person, for alle dine renteudgifter tilsammen minus renteindtægter. Ægtefæller har en fælles grænse på 100.000 kr. Ugifte samlevere har hver sin grænse for de renter, de hæfter for.
Kan jeg flytte renteudgifter til min ægtefælle?
Ægtefællers kapitalindkomst gøres op samlet, så grænsen på 100.000 kr. gælder for jer tilsammen, uanset hvem der står på lånet. Det er derfor sjældent et spørgsmål om at flytte noget. Spørg Skattestyrelsen eller en revisor, hvis I er i tvivl om jeres situation.
Dette er informationssøgende materiale, ikke finansiel rådgivning. Kontakt din bank eller rådgiver før beslutninger.
Kilder og forbehold: Satserne 33,6 og 25,6 pct. er landsgennemsnit for 2026 og afhænger af kommuneskatten. Husstandseksemplerne og tallene pr. million er prishug.dk's egne regnestykker med renter tæt på institutternes forventninger til 1. januar 2027 og typiske bidragssatser. Tjek altid de aktuelle satser og felter på skat.dk.
- Skattestyrelsen: Renteudgifter og rentefradrag, og Forskudsopgørelsen 2027 (skat.dk)
- PwC: Forskudsopgørelsen for 2027 åbner snart (oktober 2026)
- Nordea: Renteudgifterne er ofte forældede på forskudsopgørelsen
- Lex.dk: Rentefradragsret
- Danmarks Statistik: Metodenotat om rentefradragets skatteværdi 1980-2012
- Skatteministeriet: Kort overblik over skattereformer og omlægninger fra 1987 til 2009 (skm.dk)
